合并报表抵消分录总结

代码 A 5REP会企01表->实收资本期未数.1].....此处1表示被投资公司的报表数据 B SREP(会企01表->资本公积期末数'.1) SREP(会企01表->盈余公积期末数".1) D SREP(会企01表->未分配利润期末数'.1) E SREP(会企01表->外币折算差额期末数'1) F SREP(会企01表->库存股期末数1) SREP会企01表->归属于母公司所有者权益合计.1].....期末数 H SREP(会企04表->归属于母公司所有者权益合计年初余额'.1) 1 SREP('会企02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计',1) SREP会企04表->提取盈余公积未分配利润'.1 K SREP(会企04表->对所有者（或股东）的分配,1) L SREP(会企04表->年初未分配利润'1) M N P IPROPORTIONO....投资比例 5 INTR(会合内01表->商誉"0) T INTR(会合内01表->长期股权投资.0) INTR(会合内01表->投资收益".0) V INTR(会合内01表->长期股权投资调整.0) INTR(会合内01表->投资收益调整.0) 分录 抵消类别 抵消内容 代码 借方 贷方 内部股权 长期股权投资 V 成本法转权益法调整 未分配利润 投资收益 W 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 控股公司长期股权投资抵消 外币折算差额 商誉 长期股权投资 少数股东权益 投资收益 少数股东损益 控股公司投资收益抵消 提取盈余公积 对所有者的分配 未分配利润 少数股东权益 参股公司长期股权投资抵消 长期股权投资 投资收益 鑫股公司投资收益抵消 少数股东损益 分录 抵消类别 抵消内容 代码 借方 贷方 长期股权投资 V 成本法转权益法调整 投资收益 未分配利润 w 控股公司长期股权投资抵消 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币折算差额 商誉 长期股权投资 少数股东权益 控股公司投资收益抵消 投资收益 少数股东损益 提取盈余公积 对所有者的分配 未分配利润 参股公司长期股权投资抵消 少数股东权益 长期股权投资 参股公司投资收益抵消 投资收益 少数股东损益 取数建议 说明 G*P-(T-S) 此数需要回写到内部交易表 取差额 1*P-U 此数需要回写到内部交易表 A B c D E 5