日常财务预算2

销售预算 季度 1 2 3 4 全年 预计销售量 (件) A产品 1500 950 1100 1200 4750 B产品 1100 1000 950 1000 4050 预计单位售价（元） A产品 26 26 97 26 97 B产品 85 85 85 85 85 销售收入 (元) A产品 145500 92150 106700 116400 460750 B产品 93500 85000 80750 85000 344250 合计 239000 177150 187450 201400 805000 预计现金收入（元） 上年应收账款 17200 17200 第一季度 143400 95600 239000 第二季度 106290 70860 177150 第三季度 112470 74980 187450 第四季度 120840 120840 现金合计 741640 注：在本例中，假定每季度销售收人中，本季收到现金60%，另外的40%要到下季度才能收到 现金。 生产预算 单位：件 季度 1 2 w 4 全年 A产品 预计销售量 1500 056 1100 1200 4750 加：预计期末存货 114 132 144 150 150 预计需要量 1614 1082 1244 1350 4900 减：期初存货 80 110 120 06 90 预计生产量 1534 972 1124 1260 4810 B产品 预计销售量 1100 1000 056 1000 4050 加：预计期末存货 120 114 120 70 70 预计需要量 1220 1114| 1070 1070 4120 减：期初存货 75 75 50 65 60 预计生产量 1145 1039 1020 1005 4060 注：预计年末A产品存货的数为150件,B产品存货的数为70件。 直接材料和采购预算 季度 1 2 3 4 A产品 预计生产量 1534 972 1124| 1260 单位产品材料用量（P材料） 6 6 6 6 生产需要量 9204 5832 6744 7560 加：预计期末存量 1166.4 1348.8 1512 150 合计 10370.4 7180.8 8256 7710 减：预计期初存量 520 530 500 510 预计材料采购量 9850.4 6650.8 7756 7200 单价 8 8 8 8 预计采购金额 78803.2 53206.4 62048 57600 B产品 预计生产量 1145 1039 1020 1005 单位产品材料用量（Q材料） 5 5 5 5 生产需要量 5725 5195 5100 5025 加：预计期末存量 1039 1020 1005 70 合计 6764 6215 6105 5095 减：预计期初存量 520 530 500 510 预计材料采购量 3517280 3293950 3052500 2598450 单价 7 7 7 7 预计采购金额 24620960 23057650 21367500 18189150 预计现金支出（元 上年应付账款 18500 第一季度 17289834 7409929 第二季度 161775996933256.9 第三季度 15000684 6428864.4 第四季度 12772725 现金支出合计 注：在本例中，假定材料采购的货款本季度付清现金70%，另外的30%要到下季度才能付清。