季度
第一季度
第二季度
第三季度
第四季度
预计销售量
加：预计期末存货
合计
减：预计期初存货
预计生产量
生产产量预
6000
5000
4000
3000
2000
1000
0
第一季度
第二季度
第三季度
全年
算
第四季度
全年
季度
每件分摊费用
第一季度
第二季度
第三季度
变动制造费用：
其中：间接人工
2
间接材料
修理费
0.5
水电费
0.2
固定费用：
其中：修理费
折旧
管理人员工资
保险费
财产税
费用总计
减：折旧
现金支出的费用
预算制造费用结构图
9.54%
11.45%
1.27% 1.53%
16.22%
16.22%
3.24%
8.11%
制造费用预算表
