日常财务预算1

销售预算 季度 1 2 3 4 全年 预计销售量（件） A产品 1000 800 1200 1000 4000 B产品 600 850 850 1000 3300 预计单位售价（元） A产品 120 120 120 120 120 B产品 85 85 85 85 85 销售收入 (元) A产品 120000 96000 144000 120000 480000 B产品 51000 72250 72250 85000 280500 合计 171000 168250 216250 205000 760500 预计现金收入(元） 上年应收账款 15600 15600 第一季度 102600 68400 171000 第二季度 100950 67300 168250 第三季度 129750 86500 216250 第四季度 123000 123000 现金合计 694100 注：在本例中，假定每季度销售收人中，本季收到现金60%，另外的40%要到下季度才能收 到现金。 生产预算 单位：件 季度 1 2 3 4 全年 A产品 预计销售量 1000 800 1200 1000 4000 加：预计期末存货 80 120 100 120 120 预计需要量 1080 920 1300 1120 4120 减：期初存货 80 100 120 100 80 预计生产量 1000 820 1180 1020 4040 B产品 预计销售量 600 850 850 1000 3300 加：预计期末存货 85 85 100 75 75 预计需要量 685 935 950 1075 3375 减：期初存货 50 75 100 75 50 预计生产量 635 860 850 1000 3325 注：预计年末A产品存货的数为120件,B产品存货的数为75件。 直接材料和采购预算 季度 1 2 3 4 A产品 预计生产量 1000 820 1180 1020 单位产品材料用量（P材 4 4 4 4 料) 生产需要量 4000 3280 4720 4080 加：预计期末存量 656 944 816 700 合计 4656 4224 5536 4780 减：预计期初存量 648 679 705 639 预计材料采购量 4008 3545 4831 4141 单价 5 5 5 5 预计采购金额 20040 17725 24155 20705 B产品 预计生产量 635 860 850 1000 单位产品材料用量（Q材 3 m 3 料) 生产需要量 1905 2580 2550 3000 加：预计期末存量 516 510 600 520 合计 2421 060E 3150 3520 减：预计期初存量 480 513 564 502 预计材料采购量 1941 2577 2586 3018 单价 5 5 5 5 预计采购金额 9705 12885 12930 15090 预计现金支出 (元) 上年应付账款 19400 第一季度 17847 11898 第二季度 18366 12244 第三季度 22251 14834 第四季度 21477 现金支出合计 注：在本例中，假定材料采购的货款本李度付清现金60%，另外的40%要到下李度才能付清，