增值税核算辅导表
兰
税款所层时间：
填表日期: 2033年 月 日
金额单位：元至角分
纳税人识别号：
所属行业及主营货物（劳务）：制造业，配电开关控制设备
纳税人名称：
注册地址：
项目
栏次
一服货物及劳务
申报数
自查数
审核
1.已开发票应税销售额
2.未开发票已申报视同销售额（包括用于集体福利或个人消费、非应税项目、对外捐赠、分配给投
资者、对外投资、受托代销和委托代销等】
日.未开发票少计、未计销售额
一
(D帐外销售库存商品、度次品、下脚料等
②销售收入长期挂往来帐
一
以物易物
销
@价外费用、混合销售、固定资产销售等
售
一
额族
@收入直换冲减成本费用
回逾期包装物押金
二
算明
?化收入为负债资本类
③化收入为非应税收入或免税收入
一
未申报视同销售额
@其他
4.未按规定开具红字发票少计、未计销售额
一
5.末按规定作度蓝字发票少计、未计销售额
6.免、抵、退办法出口货物销售额
7.免税货物及劳务销售额
B.纳税检查调整的销售额（核算辅导前已处理)
1、申报抵扣分
[1]专用发票
[2]货物运费发票
进
(3)农产品抵扣免证
(4) 度日物资专用发票 (2009年4月起不再填写)
额族算
(5) 海关完税免证
2、进项税额转出郁分 (不于抵打效围按照相应年度有关机定)
[1] 购进的固定资产申报抵扣
明
[2)改变用途不得抵扣部分（包括用于福利、免税、非应税项目、非正常损失等
细
(3)取得《开具红字发票通知单》应予进项转出部分
(4) 其他
日、期初留抵税额
（一】按适用税率征税货物及劳务销售额
[1
其中：应税货物销售额
N
应税劳务销售额
m
纳税检查调差的销售额
4
销
售
（二）按简易征收办法征税货物销售额
5
其中：纳税检查调整的销售额
额
6
(三)免抵退办法出口货物销售为
7
（四）免税货物及劳务销售额
其中：免税货物销售额
6
免税劳务销售额
10
销项税额
11
进项税额
12
上期留抵税额
13
进项税颖转出
14
免抵退货物应退税额
15
按适用税率计算的内税检查应补缴税额
16
应抵扣税额合计
17=12+13-14-15+16
税款计算
实际抵扣税额
18
（如17≤11，则为
17,否则为11]
应纳税额
19=11-18
期末留抵税额
20=17-18
简易征收办法计算的应纳税额
21
按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额
22
应纳税额减征额
23
应纳税额合计
24=19+21-23
已纳税颖
25
核算辅导后应补（退）税额
26=24-25
增值税税收负担率(不包括简易征收、减税税额）)=（19+16) / (2+3+4)
填报单位自查意见
备注说明
填报人：
负责人：
见
日期：
单位公章：
1、实行免、抵、退"
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